新北市常見內部審核案例-新北市政府主計處

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新北市常見內部審核案例

收據與統一發票

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一、甲君服務於新北市政府A機關，某日奉派至台東執行公務，並購買業經核准之物品，惟辦理核銷時發現所取得之紙本電子發票未登載A機關統一編號，此時甲君應如何處置以完成核銷程序?
二、公用事業自105年1月起改為開立無實體電子發票，應取得何種報支憑證辦理核銷?
三、甲君剛分發至新北市政府A機關服務，第一次辦理核銷作業時發現所取得的電子發票未註明廠商名稱，此時甲君是否應請廠商重新開立統一發票?
四、甲君為新北市政府所屬B學校廚工，某天向廠商辦理午餐食材採購，不慎遺失其發票，請問甲君應如何辦理核銷?
五、甲君為新北市政府所屬B學校老師，因債務問題該校依行政執行機關之執行命令通知，由甲君之每月薪資帳戶扣付欠款予行政執行機關，該校如何辦理核銷?
六、甲君剛分發至新北市政府A機關服務，辦理內部審核業務時，發現核銷案件所附廠商開立之收據未如以前核銷案件所見均有加蓋負責人私章，於是請教其輔導員乙君，並獲指示應退請承辦單位補正，惟甲君對此項指示存有疑義，因依「政府支出憑證處理要點」規定未要求需「加蓋負責人私章」，此時A機關的主辦會計應如何解決甲君的疑義?
七、甲君服務於新北市政府A機關，奉派購買業經核准之文具用品，辦理核銷時所附「統一發票」所載之品名為文具用品，且數量僅記載1式。會計室內部審核人員乙君欲退還並請甲君加註品名、單價及數量，此時A機關主辦會計應如何告知乙君相關規定?
八、甲君服務於新北市政府A機關，奉派購買業經核准之修繕材料(鐵釘)，辦理核銷時所附「收據」所載之品名為修繕材料，數量僅記載1式。會計室內部審核人員乙君欲退還並請甲君加註品名、單價及數量，此時A機關主辦會計應如何告知乙君相關規定?
九、甲君於新北市政府A機關會計室服務，辦理內部審核業務時，發現核銷案件所附民間團體開立之收據未有主辦會計、出納人員簽章，於是請教資深同仁乙君，並依渠意見退還並請承辦單位補正，此時A機關的主辦會計發現，應如何告知甲君正確的做法?
十、甲君於新北市政府A機關服務，於108年12月25日已簽准採購一批辦公用品，廠商於108年12月29日交貨並開立109年度發票，甲君認為本採購案之預算來源為108年度，為避免爭議，於是請教A機關的主辦會計，此時該主辦會計應如何告知甲君?
十一、甲君於新北市政府A機關秘書室服務，奉准採購一批清潔用品，廠商已於108年12月1日交貨並開立108年度發票，惟甲君離職未交代承接人乙君辦理核銷，直至廠商催促付款，乙君方於109年2月辦理請款作業，惟乙君擔心無法核銷，欲要求廠商改開立109年度發票，並請教A機關的主辦會計，此時A機關的主辦會計應如何回復乙君?

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更新日期：2024-02-16