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一、新北市政府所屬B學校之合唱團代表新北市政府參加全國合唱團比賽,比賽當天B學校為合唱團學生準備午餐便當。承辦人辦理核銷時所附原始憑證並未含有食用便當之簽到單。基此,是否應請該承辦人補附簽到單俾憑銷核?
二、甲君服務於新北市政府A機關,某日奉派購買業經核准之物品,惟店家堅持付現或刷卡,不願提供帳戶以利機關匯款,此時甲君是否得以自己的信用卡支付該項經費?
三、甲君剛分發至新北市政府A機關會計室服務,並辦理內部審核業務,甲君審核退休人員年終慰問金應注意那些事項?
四、甲君剛分發至新北市政府A機關會計室服務,並辦理內部審核業務,第一次審核出納人員編製109年6月薪資發放清冊,此時甲君應注意那些事項?
五、甲君剛分發至新北市政府A機關會計室服務,負責該機關內部審核業務,工作認真仔細,只要一發現有不合規定或計算不符等錯誤情形,馬上通知主辦單位並退還請其修正,偶有機關同仁反映相關規定之疑義時,甲君常無法很清楚地說明,致常有同一案件歷數次修正始得完成經費報支。此時,A機關的主辦會計應如何處理?
六、A機關為辦理某項業務宣導,印製30萬份宣傳單,業務承辦人於驗收完竣後辦理核銷,所附原始憑證並未含有該宣傳單樣張。此時,會計室內部審核人員甲君基於無法確定下列事項:(1)是否有實際印製、(2)印製之成品究竟為何、(3)如何因應未來外部查核時可能的要求等涉及責任歸屬因素,堅持要退請承辦人補附。此時A機關的主辦會計是否應同意甲君的作法?
七、A機關因颱風造成某項設備損壞,經主管業務單位洽請某廠商估價須3萬元修復,該單位遂簽請動支經費並僅附上開廠商所開立估價單。案經會辦會計室時,內部審核人員甲君簽辦意見:本案未附3張估價單,請先補附後再行簽辦,以節省公帑。此時A機關的主辦會計是否應同意甲君的會簽意見?
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更新日期:
2024-02-16
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